一、内控自我评估审计单位需提供的资料
(一)组织的目标以及为到达目标采取的措施;
(二)内控制度有哪些(包括正式控制和非正式控制),是否健全;
(三)内控制度的适当性、合法性和有效性情况。即内控是否根据组织治理结构、业务发展而合理设计,设计和执行是否考虑成本效益原则,成本与由此产生的经济效益是否保持了适当比例等;内部控制是否符合相关法律规定;是否合理保证了运行的效率效果,且所有控制活动得到了一贯有效执行;
(四)单位业务流程情况,运作效率如何,有什么风险;
(五)内部控制的薄弱环节及改进措施;
(六)审计组要求提供的其他相关资料。
二、教学管理内部控制审计单位需提供的资料
(一)学校教务部门、招生部门及学生管理部门的组织机构图、部门职责、岗位职责及工作手册;
(二)各类教学规章制度,包括招生、教学实验基地、教学中心、函授站、校际交流、合作办学、助教、助研、助管管理、教学经费管理等方面的规章制度;
(三)收费许可证,涉及教学活动及学生管理的各项收费项目、收费标准及审批文件;
(四)各类学生招生计划、招生广告、自主招生方案、自主招生标准、委托招生协议、招生总结报告;
(五)教学实验基地及教学中心可行性论证、建设标准、合作建设协议、资产移交清单、资产管理办法、建设成果报告;
(六)校际交流协议、合作办学协议、合作办学审批表、校际交流和合作办学结算报告;
(七)学生管理信息数据库设计文档、升级文档、数据结构、业务流程;
(八)在校生名单、毕业生名单、结业生名单;
(九)助学金、助研费、助教费发放名单及审批文件;
(十)教学管理经费收支报表、会计账簿及会计凭证等会计资料;
(十一)其他有关资料。
三、科研管理内部控制审计单位需提供的资料
(一)科研管理机构及科研相关单位的管理职责、工作手册;
(二)科研申报、立项、实施、结题等制度或程序性文件;
(三)各类科研经费管理制度;
(四)科技合同管理制度;
(五)科技成果鉴定、验收(评审)、奖励制度;
(六)知识产权管理制度;
(七)科研经费收支报表、账簿、凭证等会计资料;
(八)各类科研项目档案,包括申报文件、合同书(任务书)、实施过程记录、科研成果文件等;
(九)其他有关资料。
四、财务管理内部控制审计单位需提供的资料
(一)学校制定的财务管理制度;
(二)学校各类财经业务的流程设计;
(三)学校的财务管理相关的岗位设置、岗位职责及人员配备文件;
(四)学校制定的与财经业务相关的授权审批制度;
(五)学校预算资料及相关会计凭证、账簿、报表等;
(六)会计核算信息系统的相关资料;
(七)与经济决策有关的会议记录、纪要、形成的文件等;
(八)学校签订的与财经业务相关的合同;
(九)学校制定的财务风险控制措施、办法等;
(十)学校制定的与财经业务相关的内部报告制度;
(十一)其他有关资料。
五、房产管理内部控制审计单位需提供的资料
(一)房产建设发展规划,包括房产建设的中长期计划和年度计划等;
(二)房产管理机构及相关单位的部门职责、岗位职责及工作手册;
(三)各类房产管理法律法规及相关制度文件,相关制度包括国家的法律法规制度、学校相关的规章制度;
(四)房产管理数据库资料;
(五)房产经费收支报表、会计账簿及会计凭证等会计资料;
(六)房产出租协议及修缮合同;
(七)其他有关资料。
六、设备管理内部控制审计单位需提供的资料
(一)设备建设发展规划,包括设备建设的中长期计划和年度计划等;
(二)设备管理机构及相关单位的部门职责、岗位职责及工作手册;
(三)各类设备管理法律法规及相关制度文件,相关制度包括国家的法律法规制度、学校相关的规章制度;
(四)设备管理数据库资料;
(五)设备经费收支报表、会计账簿及会计凭证等会计资料;
(六)设备采购合同和出租协议;
(七)其他有关资料。
七、物资采购管理内部控制审计单位需提供的资料
(一)物资采购管理机构及相关单位的部门职责、岗位职责及工作手册;
(二)各类有关物资采购管理法律法规及相关制度文件,包括《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招投标法》、《教育部政府采购管理暂行办法》、学校相关的采购政策、采购程序制度、供货商管理制度等;
(三)物资采购申请表、物资采购招标文件、大型设备采购论证文件;
(四)物资采购经费收支报表、会计账簿及会计凭证等会计资料;
(五)物资采购合同;
(六)其他有关资料,包括物资采购目标和计划,外部信息资料等。